压实中介机构看门人责任_炒股杠杆

规范中介机构收费，从源头杜绝财务造假

元描述: 了解司法部、财政部和中国证监会联合发布的关于规范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定，该规定旨在通过规范中介机构收费行为，提高上市公司质量，防止财务造假。

引言:

近年来，资本市场上频发的财务造假事件，严重损害了投资者的利益，也给市场带来了极大的负面影响。为了有效防范和打击财务造假行为，确保资本市场健康稳定发展，监管部门不断加强监管，出台了一系列政策法规。近日，司法部会同财政部、中国证监会起草了《国务院关于规范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定（征求意见稿）》，该规定旨在通过规范中介机构收费行为，从源头上杜绝财务造假，进一步提高上市公司质量。

中介机构收费行为的弊端

中介机构在公司公开发行股票的过程中，扮演着“看门人”的重要角色。然而，部分中介机构为了自身利益，存在收费与公司股票发行上市结果挂钩的现象，导致一些不符合法定条件的公司通过财务造假、欺诈发行等手段上市，严重损害了资本市场的公平公正性。

新规亮点：规范收费，杜绝利益捆绑

新规聚焦规范中介机构服务中的相关收费问题，旨在通过加强监管，增强中介机构的独立性，最终杜绝中介机构与上市公司之间的利益捆绑。

新规的主要内容:

明确收费标准: 新规针对不同类型的中介机构，提出特定的监管要求，并明确了收费标准，防止中介机构以股票发行上市结果作为收费条件。例如，证券公司从事保荐业务，收费与否或者收费多少不得以股票公开发行上市结果作为条件；会计师事务所执行审计业务，收费与否或者收费多少不得以审计工作结果或者股票公开发行上市结果作为条件。

加强监管力度: 新规明确了中介机构、发行人、地方人民政府的相关禁止性规定和处罚措施，加大对违规行为的处罚力度，提高违法成本。

专家观点：新规将有效防范财务造假

新规得到了业内专家的认可。南开大学金融发展研究院院长田利辉认为，新规明确了中介机构的责任和收费规范，对于防范财务造假意义重大。“规定证券公司和会计师事务所不得以股票公开发行上市结果作为收费条件，抓住了问题的症结，能够显著降低中介机构因收费与上市结果挂钩而可能产生的道德风险。”田利辉说。

监管部门持续高压打击财务造假

近年来，监管部门加大了对财务造假的打击力度，对相关违法行为持续保持高压态势。国务院办公厅转发了中国证监会等部委《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》，从打击和遏制重点领域财务造假、优化证券监管执法体制机制、加大全方位立体化追责力度、加强部际协调和央地协同、常态化长效化防治财务造假五个方面提出17项具体举措，进一步加强对财务造假的打击力度。

新规意义：构建健康、透明的资本市场环境

新规的出台将进一步压实中介机构的“看门人”责任，提高中介机构执业质量，确保其保持独立性和客观性，从源头上提升上市公司质量，构建更加健康、透明和公平的资本市场环境，更为有效地防范和减少财务造假行为的发生。

中介机构的“看门人”责任

中介机构在资本市场中扮演着至关重要的角色，是维护市场秩序、保障投资者利益的重要力量。他们需要对上市公司的财务状况进行严格审查，确保其真实性、准确性和完整性，防止不符合法定条件的公司上市。

如何进一步提高上市公司质量

除了规范中介机构收费行为之外，还需要从以下几个方面入手，进一步提高上市公司质量：